依据贵会2021年11月8日签发的《中国证监会行政许可项目审查一次反应主见知照书》（212849号）（以下简称“《反应主见》”）的央求，美格智能工夫股份有限公司（以下简称“刊行人”“公司”“上市公司”或“美格智能”）会同东莞证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”“东莞证券”）、北京炜衡状师事件所（以下简称“刊行人状师”“炜衡”）和信永中和司帐师事件所（迥殊泛泛合股）（以下简称“刊行人司帐师”“信永中和”）本着勤恳尽责和诚恳信用的规矩，就《反应主见》的题目逐项举行了落实、核查，并编造了本回答阐发。现将贵会《反应主见》所列题目标落实景况回答如下：

　　如无特地阐发，本文中所用的术语、名称、简称与美格智能工夫股份有限公司非公拓荒行股票申请文献拥有一致寓意。

　　申请人本次刊行拟召募资金不越过6.04亿元，投资于5G+AIoT模组及处置计划财富化项目、研发中央创立项目。请申请人填充阐发：（1）本次募投项目详细投资数额调度明细，投资数额的测算根据和测算流程，各项投资组成是否属于本钱性付出，是否操纵召募资金进入，填充活动资金比例是否适宜干系禁锢央求。（2）本次募投项目标资金操纵和项目创立的进度调度，本次召募资金是否包括本次刊行干系董事会决议日前已进入资金。（3）各创立类项目详细创立实质，与现有交易的干系，创立的须要性。（4）项目新增产能周围的合理性，维系公司产能操纵率、产销率以及项目干系的市集空间、行业逐鹿景况等，阐发新增产能周围的合理性。（5）募投项目估计效益测算根据、测算流程，效益测算的审慎性、合理性。

　　（1）本次募投项目详细投资数额调度明细，投资数额的测算根据和测算流程，各项投资组成是否属于本钱性付出，是否操纵召募资金进入，填充活动资金比例是否适宜干系禁锢央求。

　　5G+AIoT模组及处置计划财富化项目总投资为 44,589.20万元，此中工程创立投资18,236.00万元，项目设置及软件投资20,081.24万元，项目产物研发用度4,739.96万元，铺底活动资金1,532.00万元，详细实质如下：

　　序号 投资明细 投资金额 拟操纵召募资金金额 占拟操纵召募资金金额的比重

　　本次办公地点置办费估计为16,000.00万元，包括各项税费等，首要依据办公面积3,200㎡*办公楼单价5万元/㎡企图而来。该办公楼单价系参考了多格智能办公所正在地上海闵行区周边办公楼的出让单价。

　　日海智能 研发中央及音信化体例升级项目——5G模组研发项目 3,000.00 82 36.59

　　本项目场所筹备合计 3,200㎡，此中项目办公区域合计 2,200.00㎡，尝试室 1,000.00㎡。装修单价首要基于公司现有办公及尝试室的装修景况并参考同业业可比公司。

　　项目设置及软件投资中包括尝试室所需设置的置办、装置，芯片平台、软件的置办及音信体例创立，详细明细如下：

　　产物研发用度包括研发职员用度 3,095.00万元和研发产物认证用度1,644.96万元。研发职员用度为研发职员工资，依据项目研发所需的差别岗亭职员数目及人均薪酬企图，本项目创立期累计需进入研发职员 103人，创立期两年，研发职员薪酬合计3,095万元，人均薪酬为15.02万元/年。

　　公司铺底活动资金=募投项目活动资金需求量*5.00%确定，本次募投项目铺底活动资金为1,532.00万元。5%系参考公司2018-2020年，应收账款、存货周转天数以及应付账款付现期等确定。

　　研发中央创立项目总投资为 7,368.20万元，此中装修及改造用度 1,012.00万元，设置置办及装置用度4,051.20万元，工夫拓荒用度2,305.00万元，详细实质如下：

　　序号 投资明细 投资金额 拟操纵召募资金金额 占拟操纵召募资金金额的比重

　　本项目投资组成中工夫拓荒用度不计入募投用度，召募资金均属于本钱性付出。本项目投资组成明细景况如下：

　　本次办公地点租赁用度估计为312.00万元，首要依据办公面积2,000.00㎡*租赁单价2.17元/㎡/天*24个月企图而来。该办公楼单价系参考了西安兆格办公所正在地西安市高新区周边办公楼的租赁单价。

　　本项目场所装修单价为0.35万元/㎡，首要基于公司现有办公及尝试室的装修景况并参考同业业公司装修单价程度。

　　与刊行人研发中央项目筹备的场所面积较为亲昵的上市公。